您好,欢迎光临上海会计记账_财务公司_上海代理记账公司【普陀】城坤财务!
联系我们contact
电话号码: 32231928
手机号码: 13621637317
地址: 上海市中山北路3856弄2号楼2518-2520号

当前位置:首页 > 城坤期刊 > 【关注】因租赁服务中止开了16%税率的红字发票,如何填写申报表?

【关注】因租赁服务中止开了16%税率的红字发票,如何填写申报表?

发布日期:2019-05-06


 问:我公司是一般纳税人,对外出租机电设备。2019年4月租赁服务中止,我公司开具了16%税率的红字增值税专用发票,金额17.24万元,税额2.76万元,应如何填写增值税纳税申报表?


答:《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第15号)规定,自2019年5月1日起,纳税人申报适用16%、10%等原增值税税率应税项目时,按照申报表调整前后的对应关系,分别填写相关栏次。

  因此,你公司2019年4月份开具16%税率的红字增值税专用发票,应将红字冲减的金额、税额分别计入4月税款所属期的《增值税纳税申报表附列资料(一)》第2行“13%税率的服务、不动产和无形资产”“开具增值税专用发票”对应列次。

来源:国家税务总局


地址:上海市中山北路3856弄2号楼2518-2520号   电话号码:32231928  

Copyright . All rights reserved. 上海会计记账_财务公司_上海代理记账公司【普陀】城坤财务   沪ICP备13044332号-1   沪公网安备 31010702002781号 技术支持: 上海城坤财务咨询有限公司 |后台登录入口